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高级税务管理师CPTA全国统一考试大纲

来源:本站原创 浏览量: 发布日期:2020/10/22 9:43:08

(2020年8月)

      一、总体目标
      高级税务管理师全国统一考试主要测评考生是否全面、系统掌握税收前沿理论,具备独立领导和组织开展本单位的税务管理工作,兼具战略思维和国际视野,有效解决税务管理复杂问题的能力,积极应对新的经济格局、新的税务环境、新的科技手段、新的工作模式对税务工作的冲击,为中国企业“走出去”提供智力支持。
      二、能力要求
      高级税务管理师应当能够完全掌握国内国际税收法律法规,独立领导和组织开展本单位的税务管理活动,深刻分析税务管理过程中的复杂问题,在大数据税收、业财税融合、税务审计以及国际税收争议解决等方面有深入的研究。
      三、考试时间长度
      考试时间长度:210分钟。
      四、题型与分值结构
      试卷满分为100分,题型为综合案例分析题。
      五、考试内容
      (一)业财税共享
      1、财务会计向管理会计的转变
      2、税收与管理会计的内生联系
      (1)管理会计应用指引——战略管理
      (2)管理会计应用指引——投融资管理
      (3)管理会计应用指引——预算管理与成本管理
      (4)业财税融合中的税收筹划
      3、一般业务中的业财税融合
      (1)企业采购业务
      (2)企业销售业务
      4、特殊业务中的业财税融合
      (1)企业并购重组
      (2)国际业务
      5、业财税融合的最终目标
      (二)上市公司财务安排
      1、企业运营过程中三张报表的演变
      2、财务报表之间的勾稽关系
      3、企业财务报告形成的基本流程
      4、财务会计报告分析
      (三)税收法定
      1、税收法定原则的基本概念
      (1)税收法定原则的概念
      (2)税收法定原则的内容
      (3)税收法定原则的来源
      (4)税收法定原则的内涵
      (5)税收法定原则的功能
      2、税收法定在中国的演变过程
      3、税收法定在中国的确立
      4、税收法定的现状及问题
      5、落实税收法定的建议
      (四)纳税信用
      1、纳税信用评价标准
      2、纳税信用信息采集
      3、纳税信用等级评定
      4、纳税信用结果运用
      (五)企业并购重组
      1、企业重组并购税务规划成功实施应遵守的基本原则
      2、企业重组并购涉及的主要税务问题
      3、企业并购战略与计划
      4、并购工具的使用
      (1)并购过程的主要金融工具
      (2)并购基金运作模式
      (3)澳洲并购基金架构
      (4)产业并购融资方式
      (5)上市公司+PE并购模式
      5、项目并购风险控制
      (1)企业投资与并购的一般程序
      (2)尽职调查的框架
      (3)尽职调查的程序
      6、资本运作的国际化选择
      (六)国际税收
      1、国际税收的发展趋势
      (1)2019年OECD国家税制改革最新趋势
      (2)国际增值税改革趋势
      (3)国际个人所得税及社保费改革趋势
      (4)国际小微企业的减税趋势
      (5)中国减税降费与世界税改趋势
      (6)包容性框架下的国际税收环境
      (7)“双支柱”新国际税收规则的主要内容
      (8)G20应对经济数字化税收挑战的工作计划
      (9)企业应对经济数字化税收挑战的主要手段
      2、双边税收协定的应用
      (1)国际税收协定的内容
      (2)我国与“一带一路”沿线国家税收协定主要条款分析
      (3)非居民纳税人享受协定待遇管理办法的内容
      3、“一带一路”沿线国家税制现状
      (1)“一带一路”沿线国家的税收制度国际比较
      (2)“一带一路”沿线国家的税制要素梳理
      (3)“一带一路”沿线国家的税制协调现状
      (4)“走出去”企业享受的税收优惠
      (七)中国财税体制改革前沿
      1、中国财税体制改革的方向及整体部署
      (1)供给侧改革与减税降费
      (2)全国财政工作会议最新精神及要求
      (3)下一步财税体制改革要求及减税降费工作安排
      (4)调整中央与地方收入划分改革推进方案
      (5)2020年减税降费的着力点
      (6)“十四五”期间深化财税体制改革的方向
      2、下一步税制改革及立法工作最新动向
      (1)增值税改革及最新动向
      (2)个人所得税改革及最新动向
      (3)其他税种改革及最新动向
      (4)税收立法工作展望
      (5)《增值税法(征求意见稿)》内容解读及改革展望
      (6)《消费税法(征求意见稿)》内容解读及改革展望
      (7)《契税法(草案)》内容解读及改革展望
      (8)《城市维护建设税法(草案)》内容解读及改革展望
      (八)关联交易与转让定价安排
      1、跨国企业关联交易的认定及管理
      (1)跨国企业关联交易的类型及特点
      (2)跨国企业关联交易存在的风险
      (3)跨国关联企业之间的收入和费用分配原则
      (4)跨国企业关联交易的税务管理现状
      (5)跨国企业关联交易对我国税收管理的影响
      2、转让定价的调整方法及案例分析
      (1)转让定价的含义及主要调整方法
      (2)转让定价税务管理法规的基本内容
      (3)转让定价调查的最新动态
      (4)税务机关风险监控的最新探索:价值链量化分析
      (5)相互协商程序及预约定价安排
      (6)关联申报、成本分摊协议及同期资料管理
      (7)中国转让定价调整重点关注的行业及交易类型
      (九)税务审计
      1、税务审计的流程
      (1)税务审计的目的
      (2)税务审计的内容
      (3)税务审计的工作流程
      (4)税务审计的审计程序
      2、IT审计与税务应用
      (1)信息安全形势与标准规范
      (2)IT审计的基本理论与方法
      (3)IT审计的主要内容
      (4)IT审计中技术工具的使用
      (5)IT审计相关税务应用
      (十)大数据与税收分析
      1、税收大数据分析与应用
      (1)税收大数据深度分析与信息化
      (2)税收大数据分析、应用的内涵、方法及意义
      (3)数据质量检测分析
      (4)税收收入分析
      (5)宏观经济税收分析
      (6)微观税收分析
      (7)数据挖掘在大数据分析中的应用
      2、区块链技术与税收征管变革
      (1)区块链技术发展概况
      (2)区块链技术在税收征管中的应用及当前重点工作
      (3)如何运用区块链技术推进税收治理现代化
      (十一)CFO视角下的税务管理
      1、中国税制改革对企业税务管理的影响
      2、企业税务风险控制
      3、税收战略如何助力企业利润最大化
      (十二)大数据与现代税收管理
      1、金三大数据下的税务风险防范
      (1)企业税务风险的内涵
      (2)税务风险防范的重要作用
      (3)“金税三期”下企业税务风险防范存在的问题
      (4)大数据背景下加强税务风险防范的路径
       2、大企业税务管理
      (1)大企业税务管理的战略目标
      (2)税务管理组织架构及管理边界
      (3)集团税务管理的主要职责
      (4)下属公司管理的主要职责
      (5)税务部与其他部门的管理边界
      (十三)领导力与战略管理
      1、战略管理
      (1)战略管理要素
      (2)全球化经营的优势与弊端
      (3)战略的类型与实现方式
      (4)非营利组织、政府组织与小企业的战略管理
      (5)远景与使命分析
      (6)内部审计与外部审计
      (7)战略分析与选择的过程
      (8)战略实施、执行与控制
      2、领导力
      (1)领导力的内涵、构成和特质
      (2)优秀领导者必备的主要能力
      (3)领导者需要具备的人格魅力
      (4)做懂用人的领导者
      (5)做会沟通的领导者
      (6)做建设优秀制度的领导者
      (7)做善于情感投资的领导者
      (8)做制造梦想的领导者


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