最新个税、社保改革应对与实践

最新个税、社保改革应对与实践

课程特色:
首冠金牌师资 可定制内训 继续教育服务 首冠精选课程

课程介绍INTRODUCTION

个税改革有哪些影响?个税改革“红利”如何把握?

首次推出的个人反避税条款意义在哪?对你我有何影响?

新税法背景下,工薪阶层、高净值人群等涉及哪些涉税风险?如何应对?

个税改革与个税社保合并征收,对企业经营带来了哪些挑战?如何从容应对?

第四季度出台的个税修正案细则(征求意见稿)要如何理解?对今后工作安排有何影响?

    2018年8月31日,个人所得税法修正案获全国人大常委会表决通过,修正案中起征点提高、劳动性所得首次实行综合征税、拟新增专项扣除、税率结构的优化调整、反避税条款首次引入等多项个税改革重点备受关注。
    此外,8月,相关部门表态,各项社会保险费将由税务部门统一征收。直白来讲,很多企业以最低社保为员工缴纳社保的做法很难持续了。
    在个税与社保动作频频之际,推出精研新课《最新个税、社保改革最新政策解析》,为学员解读个税及社保方面的最新政策与变化,让您对财税改革形势及其影响了然于心,精准把握个税、社保改革背景下企业涉税风险,直面疑难、易错问题,帮助企业及个人把握涉税风险及应对之道。

课程收益

   1、面对税务稽查审计、社保审计、公积金审计、公示数据审计等监管,企业如何进行筹划。

   2、及时掌握理解及应用个人所得税

法修改关键点及操作

   3、个税调整,高收入人群如何合理规划

   4、社保基数的统计口径:企业如何运用不同统计口径规避风险及社保成本,同时保障员工收益。

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引言

   近期“社保公积金专项审计”将启动在即,加之近期税务总局明确在2018年12月底前完成社保相关职能划转税务的并网目标,在“社保入税”并网前期如何客观评估新政及做出相应的内部调整策略,采取哪些化危为机的举措,使得企业正常安全运营?

   而关系到每个人的钱袋子的个人所得税法修正,10月1日起也将正式实施。而个人社保也将从2019年1月1日起交由税务部门统一征收。工资、社保、个税,这三者结合到一起,这样的变化对人力资源部门、财务部门、税务部门的工作内容有何影响?企业如何筹划能够在这场变革中成为受益者?

课程大纲

活动纲要/Outline

第一,税务统征下的社保与应对

个税起征提高与税务统收社保的分析及应对

1.社保由税务局统征的影响及趋势分析国家个税提高起征点与税务局统征对企业的影响及趋势分析

2.减税环境下社保统征国家目标、对企业要求和员工期望三者如何协调

3.2019年起社保由税务部门统一征收操作办法及缴纳口径企业如何应对税务部门统征社保?降低企业成本?

4.企业的社保与个人所得税和企业所得税预警指标设置与比对注意事项

5.国地税合并下企业社保和个人所得税,业务、财务、人力资源各部如何有效分工与协作

6.税务局如何看待异地交纳社保?税务如何界定工资薪金及劳务报酬?工资薪金及劳务报酬最新的交税比例及计算方法。

7.个税起征点由3500提高到5000元企业该如何筹划普通员工及高收入人群?

8.2019年综合扣缴税率方案出台前,企业员工应如何筹划应对?以便汇算清缴后申请退税?

9.社保费基数大起底--哪些工资薪酬为社保缴费基数?未按工资总额缴纳社保有什么后果?怎样补救?

10.雇佣临时用工、劳务派遣工、退休返聘工、农民工、外国人等需要交纳社保吗?企业是否一定需要代扣代缴税费?可否临时领取劳务报酬自行申报?

11.企业出现社保和个税申报不一致事宜怎么处理?何时处理?

12.企业对员工自愿放弃缴纳社保可以吗?有什么后果?怎样补救?应如何应对?

13.母公司签合同缴社保,但在其他分公司工作,报酬由分公司发放?母公司和分公司的财务应关系是如何处理?此员工的报酬算是工资还是劳务报酬?

第二,住房公积金、企业年金、补充医疗保险、商业保险、税延养老保险、商业健康保险的税务处理

什么是企业年金?

1.员工福利费:现金福利、实物福利、旅游福利在新个税政策的影响?

2.补充养老金、公积金、商业保险、是否可以在个税前扣除?

3.企业购买的团体人身意外险是否需要扣缴个人所得税?

第三,新个税法及其影响

1、解析新个税法的税率变化、所得计算变化、征管模式变化等

2、解析在新个税法下,原来个税政策:免税福利、年终奖,如何使用?

3、同时对新个税法下一些个税筹划手段进行分析。

课程大纲COURSE CONTENT

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