在销售业务循环中，你们的销售费用是否始终居高不下？

在采购环节中，有没有因为选错供应商而造成严重损失？

你们采购是否已经设置了招投标制度却流于形式？

你们是否购买了一些系统却不能有效使用？

你们是否虽然使用了网银系统但仍然出现了一些差错或问题？

课程介绍

2011年是中国的内控元年，上海财经大学商学院EDP中心多年来指导企业建立内控体系，带领企业走在内部控制规范化管理的前端。但是在企业在具体实施操作过程中，由于行业特点和业务的差异，如何在各个业务环节落实内控的作用，成为企业经营管理者面临的难题。我们一致认为体系是基础，实操才是根本，先进的理论体系如果不能付诸行动，也只是没有生命的理论。

针对企业的迫切需求，我们特推出从业务环节建立内控实施内控的课程。教您如何建立必要的职责分工、工作程序等制度，夯实业务循环中的内控建设，形成互相牵制、互相监督的内部控制环境。课程具有较强的实用性和操作性，旨在提高企业员工的内控规范意识，并加强监督和执行力，提升企业生产经营的效率和安全性。

课程收益

【七大循环】了解内控体系的七大业务循环，明确业务循环中的风险

【业务循环】掌握采购、生产、销售环节的内部控制实务

【资本循环】掌握资本融通和固定资产管理等环节的内部控制实务

【风险管理】通过完善内部控制体系，提升企业风险管理水平

培训对象

财务总监、内控总监

财务经理、内控内审经理

各业务部门经理和主管

各部门内控、内审人员

课程大纲

第1天

一、业务循环中的风险

- 内控的七大业务循环

- 内控建立与风险管理的关系

- 业务环节风险对企业的影响

二、采购及付款环节的内部控制

- 采购计划的制定和审批

- 采购业务的执行控制

- 供应商管理

- 质量验收监督

- 合同监督

- 应付账款管理控制

- 结账付款监督

- 付款控制策略

三、生产与存货环节的内部控制

- 不相容职务分离制度

- 成本预算、核算控制

- 存货的请购与采购控制

- 存货的验收与保管控制

- 领用与发出控制

- 盘点与处置控制

案例分析：

- 案例1：发现千里之堤的蚁穴——内控失败往往出现在业务循环中。

- 案例2：所在企业的哪个业务环节内控较弱?

- 案例3：是否因业务风险对企业造成较大损失?

- 案例4：如何从制度层面避免坏账?

- 案例5：存货控制对企业经营周期的影响?

第2天

四、销售交易环节的内部控制

- 权责分离与授权审批

- 销售环节充分的凭证和记录

- 销售控制的关键点

- 销售费用

- 销售价格

- 经销商管理

- 销售与收款中的业务控制

- 应收账款管理——坏账的风险

五、货币资金管理的内部控制

- 现金的流入和流出控制

- 业务程序审批制度

六、投融资活动的内部控制

- 工程项目投资的内部控制实务

- 长期股权投资的控制环节

- 对筹资合同或协议的相关控制

- 对资产取得及筹资费用的相关控制

- 对筹集资金的使用控制

- 筹资偿付控制

七、固定资产管理的内部控制

- 固定资产使用、维护环节的控制

- 固定资产处置环节控制

- 固定资产转移环节控制

案例分析：

- 案例6：固定资产内控舞弊案例

- 案例7：工程项目投资的预算执行控制

拓展应用：

- 应用1：您所在企业的筹资资本结构是否合理?

- 应用2：讨论现金管理中常出现的漏洞与风险